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中级金融备考考点:商业银行管理(1)

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中级金融第四章考点

 

商业银行资产负债管理理论

资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理,经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个阶段

理论

时间

内容

资产管理理论

20世纪60年代以前

以商业银行资产的安全性和流动性为重点
其核心是认为商业银行的利润主要来源于资产业务,而商业银行只能被动地接受负债。商业银行经营管理的重点是资产业务

负债管理理论

20C60s至70s初

以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论
该理论认为商业银行在保持流动性方面,没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产,一旦需要资金,可以向外举借,只要能借到资金,就可大胆放款争取高盈利–主动负债
根据负债管理理论,银行不用储存大量的流动性资金,这样银行就能把更多的资金投放在效益更好的贷款或其他方面

资产负债管理理论

20C70s后期

该理论认为商业银行的经营管理中,不能偏重资产和负债的某一方,高效的银行应该是资产与负债管理双方并重
基本要求:通过资产、负债结构的共同调整,协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流动性方面的合理配置,以实现安全性、流动性、效益性的最佳组合
是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论

 

商业银行资产负债管理的基本原理与内容

 

我国商业银行的资产负债管理

 我国银行资产负债管理制度的建立 

 

 资产负债管理的指标体系 

 

资产负债管理的方法和工具

 

基础管理方法

缺口分析

商业银行衡量资产与负债之间重定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法
利率敏感性缺口:衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额。如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债,则为正缺口,反之则为负缺口。
利率上升 → 正缺口会增加利差 → 对商业银行有利
利率下降 → 正缺口会减少利差 → 对商业银行不利
流动性期限缺口:用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额

久期分析

商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。商业银行通过改变资产、负债的久期,实现资产负债组合的利率免疫,提高全行的市场价值和收益水平

外汇敞口分析敏感性分析

商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。商业银行采用敞口限额管理和资产负债币种结构管理等方式控制外汇敞口产生的汇率风险。

前瞻性动态管理方法

情景模拟

商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率,研究多种因素同时作用可能产生的影响

流动性压力测试

一种以定量分析为主的流动性风险分析方法,商业银行通过流动性压力测试测算全行在遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,从而对银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和判断,进而采取必要措施

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