取证-经济师
只是迈进财务圈的第一步

备考考点:商业银行

★ 汇总推荐:中级经济基础考点汇总 

 

商业银行也称为存款货币银行,是最典型的银行,以营利为目的,主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业和个人提供融资服务并办理结算业务的金融企业

 

商业银行的性质

商业银行

区别

与一般工商企业比较

商业银行是金融企业,是承担着资金融通职能的企业。

与中央银行、政策性银行比较

商业银行是以营利为目的的企业,它的经营目标是利润最大化,中央银行和政策性银行一般不以营利为目的。

与非银行金融机构比较

商业银行的经营范围广泛,业务种类齐全,是唯一能够吸收活期存款的金融机构。非银行金融机构经营范围窄,经营不完全的信用业务,或不以银行信用方式融通资金。

 

商业银行的主要职能

职能

内容

信用中介

吸存放贷,最基本的职能
支付中介

企业委托业务,如汇兑、非现金结算

信用创造

扩张信用(存款)

 

商业银行的组织形式

按机构设置分类

单一银行制

单独银行机构不设分支机构(美国州立银行)

总分行银行制

总行之下设多层次的分支机构(世界各国采用)

按业务经营范围

专业化银行制

只经营吸存发贷的传统银行业务

综合化银行制

可经营所有商业性融资业务,即全能银行制

 

商业银行的主要业务

负债业务
  • 商业银行全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金
  • 自有资金包括成立时发行股票筹集的股本以及公积金、未分配利润。这部分也称为权益资本
  • 外来资金的形成渠道(负债业务)主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等,其中又以“吸收存款”为主

吸收存款

是银行组织资金来源的主要业务

借款业务

再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用

资产业务

商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务,是商业银行获得收益的主要业务。

票据贴现

银行应客户要求,买进未到付款日期的票据。贴现业务形式上是票据的买卖,实际上是信用业务,即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。

贷款

在银行资产中的比重一般排在首位。贷款的类型如下:

  • 按归还期限划分,分为:

① 短期贷款:期限在1年以内的贷款

② 中期贷款:期限在1~5年的贷款

③ 长期贷款:期限在5年以上的贷款

  • 按贷款条件划分,分为:

① 信用贷款:以借款人信誉发放的贷款。

② 担保贷款:以特定抵押品作为担保的贷款,包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

  • 以用途为标准,可以分为:

① 资本贷款:以设备的更新改造或增添固定资产等为目的的贷款,属于投资性质的贷款。

② 商业贷款:以企业原材料的购进以及商品交易等为目的贷款,属于生产或经营周转性质的贷款。

③ 消费贷款:以消费为目的的个人发放的贷款。

投资业务

  • 是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。
  • 为防范风险,金融管理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定,许多国家规定只允许做债券业务,而不允许做股票买卖,或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资股票。

中间业务

商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项,并从中收取手续费的业务,是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务。

结算业务

银行提供的结算业务主要是指转账结算,商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户,从而完成货币收付,并向委托人收取结算手续费的业务。

信托业务

商业银行的信托部门接受客户的委托,代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产,并从中收取手续费的业务。包括资金信托和财产信托。

租赁业务

是指商业银行作为出租人,向客户提供租赁形式的业务,包括融资租赁和经营性租赁

代理业务

商业银行接受委托以代理人身份代为办理经济事务,从中收取手续费的业务,如商业银行受财政部门的委托,代理发行和兑付国债。

咨询业务

银行为顾客作经济预测、投资项目的可行性论证、企业财务状况分析等服务。

 

商业银行的经营管理

 

存款保险制度

存款保险制度是指存款类金融机构根据其吸收存款的数额,按规定的保费率向存款保险机构投保,当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时,由存款保险机构向存款人偿付被保险款,从而保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序的一种制度安排。

【注意】:存款类金融机构包括商业银行(含外商独资银行和中外合资银行)、农村合作银行、农村信用合作社。

【注意】:被保险的存款既包括人民币存款,也包括外币存款。但不包括:

① 金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款

② 外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款

 

组织形式

代表国家

由政府建立存款保险机构

美国、英国、加拿大

由政府与银行界共同建立存款保险机构

日本、比利时

在政府支持下由银行同业联合建立存款保险机构

德国、法国、荷兰

表:存款保险制度的组织形式

 

偿付限额:

  • 存款保险实行限额偿付,最高偿付限额为人民币50万元
  • 同一存款人在同一家投保机构所有存款账户的本金和利息加起来在50万元以内的,全额赔付,超过50万元的部分,从该投保机构清算财产中受偿
  • 50万元的限额并不是固定不变的,中国人民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素调整,报国务院批准后公布执行

存款保险制度的资金来源:

  • 投保机构交纳的保费(主要来源)
  • 在投保机构清算中分配的财产
  • 存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益
  • 其他合法收入

存款保险基金的运用:

  • 遵循安全、流动、保值增值的原则
  • 存放中国人民银行
  • 投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券
  • 国务院批准的其他资金运用形式

偿付情形:

  • 存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织
  • 存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算
  • 人民法院裁定受理对投保机构的破产申请

赞(4)
当前位置: » 备考考点:商业银行
中级经济师力推高考福利

       

高考还在让独自苦学?快走出读书误区,结伴学习好处让你不可思议,加助教微信:97975129,立刻加入学习群:班级群讨论+不定期经验分享+高考疑惑答疑

      

高考生必备免费福利大全(←点击即可查看)更多干货|在线学习资源合集,请关注公众号【高中备战】,实时更新最新学习资料,不需要到处查找啦~

问题答疑板块 抢沙发

  • 昵称 (必填)
  • 邮箱 (必填)
  • 网址

经济师考试难度如何?半个小时看完分析结果↓

入门备考名师导航礼包中级经济师机考改革礼包